México y la baja carga fiscal al trabajo: Implicaciones económicas y comerciales

México se mantiene como uno de los países con menor carga fiscal sobre los ingresos laborales dentro de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), una característica que, aunque puede parecer favorable para los trabajadores, tiene implicaciones complejas en términos de crecimiento económico, competitividad y desarrollo del mercado interno.

Una carga fiscal baja en el contexto internacional

De acuerdo con el informe Taxing Wages 2026, los trabajadores mexicanos destinaron en promedio el 21.7% de su salario al pago de Impuesto sobre la Renta (ISR) y contribuciones a la seguridad social durante 2025. Esta cifra posiciona a México como el cuarto país con menor carga fiscal dentro de los 38 miembros de la OCDE, muy por debajo del promedio del organismo, que se ubicó en 35.1%.

En contraste, economías como Bélgica registran niveles significativamente más altos, mientras que casos como Colombia destacan por una carga prácticamente nula para trabajadores con ingresos promedio. Este panorama refleja una amplia diversidad en los sistemas fiscales y en la forma en que los países financian el gasto público.

La tendencia global: impuestos al trabajo en aumento

A pesar de la baja carga en México, la tendencia global apunta en dirección contraria. En 2025, la presión fiscal sobre los salarios aumentó en la mayoría de los países de la OCDE por cuarto año consecutivo, alcanzando su nivel más alto desde 2018.

Este incremento responde a diversos factores, entre ellos el crecimiento de los salarios nominales, ajustes insuficientes en los sistemas tributarios frente a la inflación y mayores contribuciones a la seguridad social. Como resultado, en 24 de los 38 países analizados se registró un aumento en la carga fiscal para trabajadores promedio.

¿Ventaja competitiva o limitación estructural?

Una menor carga fiscal puede interpretarse como un incentivo para la inversión y la generación de empleo formal, ya que reduce el costo laboral tanto para empleados como para empleadores. En teoría, esto mejora la competitividad de un país frente a otras economías con mayores niveles impositivos.

Sin embargo, esta ventaja tiene un matiz importante. Una recaudación relativamente baja limita la capacidad del Estado para invertir en infraestructura, educación, innovación y servicios públicos, elementos clave para el desarrollo económico sostenible y la competitividad a largo plazo.

Además, especialistas señalan que el sistema fiscal mexicano ofrece pocas transferencias y apoyos directos a los trabajadores, lo que reduce su capacidad redistributiva en comparación con otras economías desarrolladas.

Impacto en el mercado laboral y el consumo

La carga fiscal —también conocida como “cuña fiscal”— influye directamente en el poder adquisitivo de los trabajadores y en los costos de contratación. Cuando esta carga aumenta, puede desincentivar la formalidad laboral y afectar la creación de empleo.

En el caso de México, aunque la tasa sigue siendo baja, se ha observado un incremento sostenido en los últimos años, lo que indica una presión creciente sobre los ingresos laborales.

Este fenómeno tiene implicaciones en el consumo interno, uno de los motores clave de la economía. Si los trabajadores perciben menores ingresos disponibles, el gasto se reduce, afectando directamente al comercio y a la actividad empresarial.

Progresividad fiscal y desigualdad

Uno de los hallazgos más relevantes del informe de la OCDE es que los sistemas fiscales se han vuelto más progresivos desde el año 2000, especialmente para los trabajadores con ingresos bajos. Esto significa que estos grupos enfrentan una menor carga relativa gracias a deducciones, beneficios fiscales y transferencias.

No obstante, en los niveles de ingresos medios y altos, la progresividad ha cambiado poco, lo que plantea desafíos en términos de equidad y redistribución del ingreso.

El reto para México: equilibrio entre competitividad y recaudación

El principal desafío para México no radica únicamente en mantener una baja carga fiscal, sino en encontrar un equilibrio eficiente entre competitividad y capacidad recaudatoria. Un sistema tributario sólido debe permitir financiar el desarrollo económico sin desincentivar la inversión ni el empleo.

En este contexto, la discusión no debería centrarse solo en cuánto se paga en impuestos, sino en cómo se utilizan los recursos públicos para generar crecimiento, productividad y bienestar social.

Análisis

México se posiciona como una economía con baja presión fiscal sobre el trabajo dentro de la OCDE, lo que puede representar una ventaja competitiva en el corto plazo. Sin embargo, esta característica también evidencia limitaciones estructurales en su sistema tributario.

Para fortalecer su economía y mejorar su posición en el comercio global, el país deberá avanzar hacia un modelo fiscal más eficiente, que impulse la formalidad, fomente la inversión y garantice un desarrollo económico más equilibrado e inclusivo.